2025년 상속세 개편! 유산취득세 전환으로 배우자 자녀의 감세 효과는?
🔍 상속세 개편, 어떤 변화가 있을까?
최근 여야가 상속세 감세 경쟁을 펼치는 가운데, 정부는 유산취득세 개편안을 다음 주 발표할 예정이에요. 🏛️ 현재 한국은 유산세 방식(전체 재산 기준 과세)을 사용하고 있지만, 새로운 개편안에서는 유산취득세 방식(상속인이 개별적으로 세금 부담)으로 변경될 가능성이 큽니다.
이번 개편으로 감세 효과가 클 것으로 전망되는데요. 그럼, 현재 상속세 체계와 개편안을 비교하면서 핵심 쟁점과 감세 규모를 살펴볼까요?
✅ 현재 상속세 체계는?
한국의 상속세는 1950년 도입 이후 유산세 방식을 유지하고 있어요. 이는 상속 재산 전체를 기준으로 세금을 매긴 뒤, 상속인들이 분배하는 방식이죠.
💡 현행 상속세의 주요 특징
✔ 최고 세율 50% (OECD 평균 26%보다 2배 높음)
✔ 유산세 방식 유지 (OECD 24개국 중 4개국만 채택)
✔ 배우자·자녀에게 상속 시 높은 세금 부담
👉 즉, 피상속인이 남긴 재산 전체에 세금을 부과하기 때문에 부담이 큰 구조예요.
🏛️ 유산취득세 개편, 어떻게 바뀌나?
유산취득세란?
✅ 상속받은 개인별 재산에 따라 세금을 부과하는 방식
✅ 전체 상속 재산이 아닌 개별 상속액 기준으로 과세
✅ 상속세 부담이 낮아지는 효과
🔹 유산취득세 전환 시 기대 효과
✔ 과세 기준이 낮아져 감세 효과 발생
✔ OECD 글로벌 스탠다드에 맞는 개편
✔ 배우자·자녀의 상속 부담 완화
정부는 유산취득세 도입을 통해 낡은 과세 체계를 현대화하고, 감세 효과를 극대화할 계획이에요.
📊 유산취득세 전환 후 감세 효과 비교
📌 예시: 100억 원 부동산을 배우자(50억 원)와 두 자녀(각 25억 원)가 상속받는 경우
| 구분 | 현행 유산세 방식 | 유산취득세 전환 후 (여당안) | 유산취득세 전환 후 (야당안) |
| 총 상속세 | 27억 387만 원 | 12억 3966만 원 (-61.5%) | 18억 6045만 원 |
| 배우자 부담액 | 13억 5200만 원 | 0원 (폐지) | 6억 2015만 원 |
| 자녀 1인 부담액 | 6억 7600만 원 | 6억 1938만 원 | 6억 2015만 원 |
💡 여당안 적용 시, 배우자 상속세는 폐지되고 총 부담액이 절반 이하로 줄어듭니다!
👉 야당안도 감세 효과는 있지만, 배우자 공제 한도를 18억 원으로 설정하여 일부 부담이 남아있어요.
🔥 향후 쟁점과 변수
🟠 배우자 상속세 폐지 여부
- 더불어민주당 이재명 대표도 폐지 가능성을 언급해 국회 논의가 급물살을 탈 가능성이 커요.
🟠 고액 자산가 감세 논란
- 세금 부담이 줄어들면 고액 자산가가 더 큰 감세 혜택을 받는다는 우려도 있어요.
- 야당이 조정안을 내놓을 가능성이 있음.
🟠 국세청 시스템 개편 필요
- 75년간 유지된 과세 체계를 바꾸는 일이기 때문에, 국세청 시스템을 전면 개편해야 해요.
- 정부는 2년 정도의 준비 기간이 필요할 것으로 예상하고 있어요.
📌 상속세 개편, 세수 감소 영향은?
상속세가 차지하는 비중은 2.8%로 크지 않아요.
✔ 지난해 총 국세 수입: 336조 5000억 원
✔ 상속세 수입: 9조 6000억 원 (2.8%)
삼성그룹 등 대기업이 분할 납부하는 2조 원을 제외하면, 연간 상속세 수입은 6조~7조 원 수준이에요.
👉 즉, 유산취득세로 감세가 이뤄져도 국세 수입 감소 우려는 크지 않다는 분석이 많아요.
🎯 정리 & 앞으로의 전망
🔹 현행 유산세 방식 → 유산취득세 방식 전환 유력
🔹 배우자 상속세 폐지, 자녀 공제 확대 여부가 핵심 쟁점
🔹 국회 논의 후 최종 결정, 2년 후 적용 가능성
🔹 국세 수입 감소 우려는 크지 않음
📢 이번 상속세 개편으로 누구나 부담이 줄어들지만, 논란도 예상됩니다.